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院务公开制度

浙江广播电视大学苍南学院财务管理制度

来源: 已被查看 次 日期: 2017-03-04

浙江电大苍南学院第四届第一次教职工大会暨第四次工会会员大会资料

浙江广播电视大学苍南学院财务管理制度

为了进一步规范我院财务管理制度,提高财务资金使用效益,现根据《中华人民共和国会计法》、财政部和国家教育部及省市县有关财经制度的规定,制定本制度。

一、集中财力,加强学院财务工作的统一领导

学院总务处是在院长室领导下管理学院财务工作的职能机构,总务处设主任、财务管理人员(会计和出纳)、财务干事(票据管理、资产管理、小额购物),负责全院一切财务收支管理,是学院的资金结算、出纳、控制监督中心,一切经济业务经院长审批后由学院财务管理员报送县核算中心入帐,不得搞帐外资金,不得私设小金库

实行综合财务计划,每年由总务处根据上级财政补助收入数,本年事业收入计划数,结合学院事业发展需要的轻、重、缓、急合理安排预算,合理安排人员经费和公用经费的比例,实行量入为出、包干使用,节余留用,超支不补的管理办法,不安排赤字预算。

二、收入管理

学院内一切收入,由学院总务处负责,学生注册收费等工作需要抽调其他科室人员配合工作的,由院长室统一部署协调解决,收费标准严格按照省财政厅、省教育厅核定的收费标准进行收费,统一使用市财政局规定的《温州市教育收费专用收据》,其他收入使用《行政事业单位往来收据》进行收费。补考、重修在规定时间内由教务科研处配合总务处统一收费,并认真执行财政“收支两条线”管理,不得乱设项目、乱定收费标准。学生注册后除参军、意外事故外,原则上不得退费。

三、支出管理

坚持先收后支、量入为出,收支平衡,略有节余的管理原则,凡学院的一切支出,实行一支笔审批制度,发票上必须具备经手人、证明人签字、经分管院长审核后报院长审批,牵及到实物购置的,还需要附实物验收入库单。总务处每个季度要对预算指标执行情况进行分析,年终做好学院经费的决算和下一年度经费的预算。

1.加强流动资金管理,提高资金使用效益,努力控制暂借款,教职工个人原则上不暂借现金,特殊情况属于应急的应经院长审批,当月内收回,若当月不能及时归还,由学院从下月工资中扣还。

2.各处室需要更换或购置办公用品的,由各处室统计并汇总报总务处,单件单价在100元以内的,由总务处统一购买。属于固定资产的而不在《苍南县政府采购目录》内、或单位价值在100元以上的物品,总务处汇报院长审批。

3.书籍及资料购买,由教务处会同分管教学教务及财务后勤的副院长按照教学计划确定购买数量,再向有关单位订购,资料教材款项一律凭发票和订单复印件、验收入库单,经院长审批后再由财务管理员报县核算中心办理付款。

4.正常人员经费(国发工资)按上级统一口径列支,学院教职工的绩效考核及奖励性绩效工资分配根据规定执行。

5.讲课费、代课金由教务处根据课程计划规定,按实际上课课时统计,由总务处造工资册报院长审批执行。

6.班主任费按院务会确定标准执行。

7.旅差费按按上级有关标准执行。出差人凭审批表,填写出差审批单,由财务人员审批,分管副院长证明后,报院长审批。

四、财产及办公用品管理

要克服重钱轻物的思想,加强学院财产和办公用品的管理。学院财产的购置,必须坚持先报告审批,后采购”的原则。属于政府采购目录内的物品,应由学院院务会决定,报县教育局和县财政局政府采购中心实行政府采购,未经批准或不实行政府采购的一律不予报销。

1.总务处分别设立实物购置、实物验收岗位。实物购置后,严格按照验收、入库、保管、领用手续和使用规定,由实物验收员验收、入库或登记,并在发票上签名,经总务处审核后报院长审批。

2.办公用品的购置和领用,按实物购入的验收方法进行验收、入库。教职工领用办公用品要说明用途,实物保管员做好登记,再由教师领用并签字。总务处要定期或不定期进行检查分析,一学期作一次全面核对,分析比较学院办公用品的消耗情况,并将具体情况反馈给院务会和全体教师,充分发挥财产的使用效益,提高教育经费的使用效率。

3.教职工在本院工作岗位变动,要到总务处办理财产保管变更手续;调离本院、退休、或其他原因离岗的要办理好财产实物移交,再行办理调动、退休等离岗手续。

五、收费票据管理

1.设立票据管理员(会计、内勤负责):负责各种财政票据的购领、填开、报结等工作,认真履行财政票据管理规定,防止空白票据遗失和被盗用。

2.凡电大各种报名费和学费收入、填开《浙江省学院教育收费专用收据》。代收浙江大学远程教育学院和东北师范大学各种款项,必须填开电大专用收据,经两人或两人以上办理,收据存根由票据管理员入档保管。

3.废旧处理收入按学院财务制度规定填开相应的统一发票。

4.严格分离填开发票和收款的不相容岗位,票据管理员(会计职责)填开发票,财务管理员(出纳职责)收款,不得混岗,收入现金当日上缴财政收支两条线专户和教育会计核算中心的学院账户,不得坐支。

5.鉴于本院特点,招生报名费、可由招生人员填开发票和收费,票据管理员在一周内给予核对结算,将所收的款项交给财务管理员, 做到日清月结。

6.学生注册、重修重考、补考的报名费和学费等收入,在注册完毕后,总务处应及时将收费人数与教务科研处注册人数核对,做到注册、补考、重修重考上报人数和收费人数相符。

六、采购与付款管理

1.建立采购申请制度,各科室根据工作需要,将要采购的物资,用书面形式报总务处,由总务处汇总报院长室确定采购与否。

2.总务处根据物品的性质以及供应情况等确定相应的采购方法,属于政府采购目录内的物品,由总务处填写政府采购单报县教育局、县财政局审批,实行政府采购。不属于政府采购目录内容的物品,由学院组织采购小组,与三家及以上供应商比质比价确定。

3.低值紧急需求的物品由总务处确定专人购买,严格执行请购与审批、询价与确定供应商、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位的分离。

4.建立健全验收制度,根据采购的物品按品种、规格、数量、质量等指定专人验收、并出具验收单据或报告。

5.实行验收与入库责任追究制,属于固定资产的要开具固定资产入库单,列入固定资产保管范围。

七、与上级电大款项结算

上缴上级电大管理费,根据上级电大缴费通知书的数据,认真与有关部门核对无误并经院长审批后,填写《省级分成收入上划申请表》,报县财政局办理;浙大远程教育学院、东北师范大学等返回款,一学期结算一次,并做好有关记录。

八、本规定从公布之日起执行,之前学院有关财务管理规定与本规定不相符的,以本规定为准。

九、本规定由院长室负责解释。